Oświadczenie o rezygnacji z PPK

Deklarację o rezygnacji z wpłat do PPK oddajesz pracodawcy. Instytucja finansowa, która prowadzi Twój rachunek, dowie się o niej od niego, i to jest pierwsza rzecz, którą warto ustalić przed wysłaniem czegokolwiek.

Ten artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej. Dotyczy prawa polskiego.

Napisz oświadczenie

Kiedy sięga się po tę deklarację

Uczestnictwo w PPK jest dobrowolne (art. 23 ust. 1 ustawy o pracowniczych planach kapitałowych), więc deklarację możesz złożyć kiedy chcesz: w tygodniu, w którym kadry zapisały Cię do programu, po dwóch latach oszczędzania albo zaraz po tym, jak wróciłeś do PPK autozapisem.

Typowe powody są trzy. Budżet domowy nie znosi 2% wynagrodzenia potrącanego co miesiąc (art. 27 ust. 1), bo idzie na ratę kredytu. Pracujesz w dwóch miejscach i chcesz zostawić jeden rachunek zamiast dwóch. Albo dostałeś z kadr pismo o ponownym zapisie i nie zamierzasz wracać do programu.

Jedna uwaga o presji, bo pytanie wraca regularnie. Pracodawca, który namawia Cię do rezygnacji, naraża się na grzywnę do 1,5% funduszu wynagrodzeń w firmie (art. 108 ustawy o PPK). Podpis pod deklaracją jest wyłącznie Twoją decyzją.

Podstawa prawna, forma i wzór druku

Rezygnację reguluje art. 23 ust. 2 ustawy z 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych: uczestnik rezygnuje z wpłat deklaracją złożoną podmiotowi zatrudniającemu w formie pisemnej. Podmiot zatrudniający to Twój pracodawca, zleceniodawca albo nakładca. Ustawa nie wyznacza tu żadnego terminu.

Treści nie układasz sam. Wzór określa rozporządzenie Ministra Finansów z 12 czerwca 2019 r., wydane na podstawie art. 23 ust. 12 ustawy, w brzmieniu z tekstu jednolitego z 2023 r. Druk ma trzy części: dane uczestnika (imię, nazwisko, PESEL albo data urodzenia, a przy braku obywatelstwa polskiego seria i numer dokumentu tożsamości), nazwę podmiotu zatrudniającego oraz jedno oświadczenie o wiedzy o konsekwencjach rezygnacji. Pod spodem podpis uczestnika i osobna rubryka na datę złożenia deklaracji u pracodawcy. Pouczenia o odpowiedzialności karnej ten formularz nie zawiera, więc jego brak niczego nie oznacza.

Co dzieje się po złożeniu: pracodawca wstrzymuje wpłaty już od miesiąca, w którym oddałeś deklarację, a kwoty pobrane w tym miesiącu podlegają zwrotowi (art. 23 ust. 4). Instytucję finansową zawiadamia niezwłocznie, najpóźniej w ciągu 7 dni (art. 23 ust. 3). Umowa o prowadzenie PPK zostaje w mocy i nikt jej nie zmienia (art. 23 ust. 2).

Co przepada, a co zostaje na rachunku

Rezygnacja odcina trzy strumienie pieniędzy, których w wypłacie nie zobaczysz: wpłatę podstawową pracodawcy w wysokości 1,5% wynagrodzenia (art. 26 ust. 1), jednorazową wpłatę powitalną 250 zł (art. 31 ust. 1) oraz dopłatę roczną 240 zł finansowaną z Funduszu Pracy (art. 32 ust. 1). Twoje własne 2% wraca do pensji.

Środki zebrane wcześniej zostają na rachunku PPK i są dalej inwestowane. Żeby je wyjąć przed 60. rokiem życia, składa się wniosek o zwrot, a wtedy instytucja finansowa przekazuje 30% środków pochodzących z wpłat pracodawcy do ZUS jako składkę emerytalną, resztę wypłaca po potrąceniu podatku dochodowego, a wpłatę powitalną i dopłaty roczne oddaje do Funduszu Pracy (art. 105).

Rezygnacja wygasa co cztery lata

To najczęściej przeoczana część całej sprawy. Deklaracja działa do czasu: co 4 lata pracodawca ma ustawowy obowiązek zapisać Cię z powrotem (art. 23 ust. 5 i 6). Rytm jest sztywny. Do ostatniego dnia lutego danego roku dostajesz z kadr informację o wznowieniu wpłat, a od 1 kwietnia wpłaty ruszają, chyba że złożysz nową deklarację.

Pierwszy taki ponowny zapis odbył się w 2023 r. Kolejny przypada 1 kwietnia 2027 r., z informacją od pracodawcy do 28 lutego 2027 r., a następny w 2031 r. Zmienia się data, mechanizm zostaje ten sam, więc warto zapamiętać sam cykl.

Dwa wyjątki płyną z tej samej podstawy. Kto przed 1 kwietnia ukończy 70 lat, nie zostanie zapisany w ogóle (art. 23 ust. 8). Kto ukończy 55 lat, wraca do PPK wyłącznie na własny wniosek złożony do ostatniego dnia lutego (art. 23 ust. 9).

Powrót do oszczędzania

W dowolnym momencie możesz złożyć pracodawcy pisemny wniosek o dokonywanie wpłat do PPK (art. 23 ust. 10). Wpłaty ruszają od miesiąca następującego po tym, w którym wniosek trafił do kadr (art. 23 ust. 11). Umowy nikt nie zawiera od nowa.

Najczęstsze błędy

• Wysłanie deklaracji do instytucji finansowej. Adresatem jest podmiot zatrudniający (art. 23 ust. 2), a zawiadomienie instytucji należy do niego.
• Napisanie własnego pisma zamiast druku z rozporządzenia. Zakres danych wynika z przepisu i kadry odeślą formularz niekompletny.
• Przekonanie, że rezygnacja zamyka rachunek PPK. Pieniądze zostają i czekają na wypłatę, wypłatę transferową albo zwrot.
• Traktowanie deklaracji jako dokumentu bezterminowego. Bez odnowienia wpłaty wracają 1 kwietnia najbliższego roku ponownego zapisu.
• Jedna deklaracja przy dwóch pracodawcach. Wiąże ona tylko ten podmiot, któremu ją złożyłeś.
• Oddanie druku bez kopii z potwierdzeniem przyjęcia. To ona rozstrzyga, od którego miesiąca wpłaty miały ustać.

Generator ułoży deklarację za Ciebie

Podaj w Prawomacie dane pracodawcy i swoje, a otrzymasz gotowy druk w kształcie wymaganym przez rozporządzenie. Pozostałe wzory znajdziesz wśród oświadczeń, a dokumenty składane w kadrach zebraliśmy przy oświadczeniu pracownika.